财务报告内部控制

山特维克组织管理着完善的财务报告程序,旨在确保高水平的内部控制。

内部控制系统与COSO的概念框架一致,COSO基于五个关键组成部分,为描述和设计在组织中实施的内部控制系统提供了一个有效的框架。这五个部分是控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监测和跟踪。COSO框架的应用如下所述。

山特维克的董事会最终负责风险管理的治理,包括财务报告的内部控制。

控制环境

山特维克对财务报告的内部控制构成了经营系统的一个组成部分2020年年度报告中的山特维克方式,它还包括风险评估、政策、程序和遵从性。

山特维克的财务报告政策和程序控制财务报告。这些文件包含关于山特维克所有报告实体所适用的会计政策和财务报告程序的详细说明。

已制定了山特维克财务内部控制框架,其中包括定义明确的角色和责任、内部控制程序以及风险和控制矩阵等关键组成部分,后者规定了有助于将风险降低到可接受水平的强制性最低限度的控制活动。内部控制已在集团职能部门完成,并继续在所有业务领域实施。85%的项目预计将在2021年年中完成,剩下的15%将在2022年年中之前完成。

风险评估和风险管理

Sandvik的企业风险管理(ERM)进程包括财务报告领域。阅读更多关于该的企业风险管理(ERM)计划在2020年年报。内部和外部审计在当地进行的评估和观察中指出的主要风险也被考虑在内,以确保存在适当的控制以减轻这些风险。

控制活动

强制控制活动包括业务流程控制、IT控制和公司治理控制,重点是遵守政策和过程。内部控制是根据风险和适用性为每个经营实体量身定制的。实体管理和流程所有者有责任确保内部控制按照商定的设计运行。

在集团级别,Group Control管理报告过程,以确保财务报告和遵守IFRS要求的完整性和准确性。

在各部门和业务领域进行分析审查和调查,进行业务趋势分析和更新预测。

信息和通信

与财务报告相关的政策和程序定期更新并传达给所有实体。

与内部控制有关的改善活动的监测结果包括在CFO报告中,该报告是审计委员会会议议程的一部分。

季度中期报告对外公布,并由集团执行管理层成员参加的投资者会议作为补充。

监控和跟踪

实体管理层以及本地和全球流程所有者负责根据山特维克内部控制框架的要求,通过每季度的自我评估来测试内部控制的有效性。包括测试证据在内的控制的自我评估测试的结果被报告并整合到治理、风险和遵从性IT工具中。该工具还要求报告旨在纠正无效控制的行动计划。

业务领域和部门要监督无效控制的补救措施。审计委员会监测与管理层提出的有潜在缺陷和建议的行动的财务报告有关的内部控制的有效性。

委员会在出版前审查所有季度中期报告以及年度报告。审计委员会向董事会报告内部控制事项,包括有待解决的事项。审计委员会的会议记录将提供给董事会成员。

内部审计

内部审计隶属于审计委员会和向审计委员会的内部审计报告负责人。

内部审计包括,作为基础,本集团的公司治理,风险管理和内部控制的政策,如财务报告等领域,遵守行为准则及其。

审核的结果包括改进的行动计划和方案。调查结果报告给业务区域管理部门和审计委员会。

由于Covid-19大流行和全球旅行限制,我们制定了一种非现场审计方法,以继续远程执行审计任务,并向审计委员会提供保证。